企業は、毎年連邦税申告書を提出する必要があります。これらの納税申告書に含まれる情報を使用して、事業の財務上の長所と短所を判断することができます。貸し手は、貸付に関連するリスクを評価するために、企業の確定申告を詳細に分析することがよくあります。分析には、確定申告の調査と確定申告番号からの財務比率の計算が含まれます。業界のベンチマークに従ってビジネスのパフォーマンスを確認するために、同じ業界の他のビジネスと比較されることがよくあります。
事業所の納税申告書に記載されている情報を使用して、Microsoft Excelスプレッドシートを作成します。 1つのスプレッドシートには、収益と費用のすべての要素の詳細を含め、もう1つのスプレッドシートには、すべての資産、負債、および所有者の資本の詳細を含める必要があります。事業税申告のドル価値の列を作成した後、スプレッドシートの次の列で共通サイズの損益計算書と貸借対照表を計算します。一般的な規模の損益計算書は、すべての収益および費用の項目を総収益の割合として表しています。共通サイズの貸借対照表は、すべての資産、負債および所有者の自己資本を総資産に対する割合で表したものです。
損益計算書と貸借対照表の両方について、少なくとも過去3年間のスプレッドシートを作成します。理想的には、普通の規模の損益計算書と貸借対照表を5年間作成するべきです。 5年間の期間で、財務データを分析する個人は、異常な結果がさらに調査が必要な異常であるかどうかを判断できます。
普通サイズの損益計算書と貸借対照表を調べます。一般的なサイズの記述と業界の統計を比較してください。業界の統計は、The Risk Management Associationの "Annual Statement Studies"または業界の出版物に掲載されています。
流動性比率を計算します。流動性比率は、事業が資産を現金に容易に変換できることを示します。流動比率は、総資産を負債合計で除算することによって決定され、事業がその現在の債務返済を賄うのに十分な資産を有しているかどうかを示す。 1：1未満の現在の比率は、ビジネスが現在の債務返済を容易に満たすことができないかもしれないという赤い旗です。
流動資産から流動負債を差し引いて事業の運転資金を計算します。運転資金はキャッシュフローの尺度です。貸し手はしばしば最低水準の運転資金を必要とする。
負債合計を純資産合計で除算することによって、事業の負債に対する純資産比率を計算します。この比率は、投資家からの資金ではなく、事業体が貸し手からの資金に依存していることを示しています。自己資本比率に対する負債が大きくなると、企業はローンを取得できなくなる可能性があります。
売上総利益率や純利益率などの収益率を計算します。売上総利益率は、売上総利益を売上高で除算することによって決定されます。売上総利益は、売上高から売上原価を差し引いて計算されます。純利益率は、純利益を純売上高で割ることによって決定されます。業績の指標を提供するために、収益性比率を同じ業界の他の会社と比較する必要があります。
売掛金回転率や投資収益率などの管理比率を計算します。売掛金回転率は2つのステップで計算されます。まず、年間の正味売上高を365で除算して、1日の最大売上高を計算します。次に、売掛金を日々のクレジット売上で割ります。売掛金回転率は、会社がクレジットで行われた売上からどれだけお金を集めるかを示します。投資収益率は、税引前純利益を純資産で除することによって決定されます。投資収益率は、投資家が投資において賢明な選択をしたかどうかを示します。リスクのない投資収益率が事業への投資収益率より大きい場合、投資家は自分の投資選択を再考することができます。
