保険会社は、販売している保険契約に対して行われた大きく複雑な請求を処理します。いくつかの請求を解決するのに数ヶ月、場合によっては数年かかることが多く、それぞれが会社の収益性と流動性にどのような影響を与えるかを判断するのは困難です。会社が財務報告の損失を正確に報告し、不愉快な驚きを避けるために、保険会社は、責任の見積もりを反映して、各事件に請求準備金を割り当てます。
請求準備金
保険会社に請求が報告されると、請求調整者はファイルを開き、支払金額を見積もりながら、請求の性質の文書化を開始します。この種の準備金は業界全体で一般的な慣習であり、収益性を測定し、キャッシュフローを管理するために保険会社によって使用されます。通常の請求準備金は、請求の決済プロセスを通じて収集された情報を反映して変動します。典型的な準備金には、和解プロセスの一環として、弁護士費用など、保険者が負担する費用とともに被保険者に支払われる予定の金額が含まれます。請求が最終的に解決されると、準備金が支払いに割り当てられ、超過額は会社の一般財源に返金されます。
IBNR
ほとんどの管轄区域では、保険会社は損失が発生した日にクレームを報告して割り当てます。発生したが報告されていない（IBNR）引当金は、発生したが保険会社に報告されていない請求を反映するように計算されている。場合によっては、所有者が次の休暇シーズンの初めに到着するまで気付かれない季節の家での請求など、IBNRの準備金は短期的な問題をカバーしています。他の場合では、1950年代にアスベスト曝露によって引き起こされた健康問題を経験した1990年代に個人によってなされた主張のように、損失が報告されるのに数年あるいは数十年もかかることがあります。 IBNRは企業がこれらの要求をカバーするのに十分な資金を確保するのを助けます。
法定準備金
多くの法域では、政府の規制当局は保険会社に法定準備金で資金を確保するよう要求しています。これらの資金は、予想外のロングテールクレームが発生した場合でも、企業が確実に解決力を維持できるようにします。企業の汚染が地下水面や野生生物に影響を与えるまでには何十年もかかることがあるため、環境上の主張は法定準備金の原動力となっています。製造物責任賠償請求も同様で、医薬品などの製品が使用者に怪我をさせることが証明されるまでに何年もかかることがあります。ほとんどの場合、この種の請求は規模が大きく、本質的に悲劇的なものです。保険会社に資金を引き当てることを要求することによって、政府は、責任が割り当てられないか、または払い戻されることができない状況を避けようとします。
