企業の価値は、将来のキャッシュフローの現在価値によって決まります。純キャッシュフローや累積キャッシュフローなどの会社のキャッシュフロー数値を分析することは、アナリストが会社の将来のキャッシュフローを予測するのに役立ちます。会社のすべてのキャッシュフロー数値は、キャッシュフロー計算書に記載されています。
ネットキャッシュフロー
純キャッシュフローは、単にキャッシュインフローから一定期間のキャッシュアウトフローを引いたものです。たとえば、ある会社が昨年100万ドルの現金収入と200万ドルの現金支出を行ったとします。純キャッシュフローの数値は、マイナス100万ドルの純数値に対して、単に100万ドルマイナス200万ドルです。
累積キャッシュフロー
累積キャッシュフローは、プロジェクトまたは会社に使用できる用語です。累積キャッシュフローは、会社またはプロジェクトの開始時からのキャッシュフローをすべて加算することによって計算されます。たとえば、ある会社が3年前に営業を始めました。 1年目のキャッシュフローは500万ドル、2年目のキャッシュフローは400万ドル、3年目のキャッシュフローは600万ドルでした。同社の累積キャッシュフローは、500万ドル、400万ドル、600万ドル、合計1500万ドルです。
差
ネットキャッシュフローと累積キャッシュフローはどちらもキャッシュフローの用語ですが、意味が異なります。純キャッシュフローは単純に現金受取額から１期間にわたる現金支出を差し引いたものであり、累積キャッシュフローは創業以来会社によって生み出されたすべての純キャッシュフローの合計である。累積キャッシュフローを分析することは、ネットキャッシュフローを分析することよりも、企業の長期的な強みを明らかにするのに役立つ可能性があります。
キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、一般に公正妥当と認められている会計原則、すなわちGAAPに基づく4つの必須財務諸表のうちの1つです。運営、投資、資金調達の3つのセクションに分けられます。営業部門には、事業の日常業務に関連するすべての現金取引が含まれています。投資セクションには、資本設備の購入、企業の買収および購入ステークスに関連する現金取引が含まれています。資金調達のセクションには、資本提供者との会社の現金取引が含まれています。財務セクションに含まれる取引は、自己株式の取得、債務の返済および株式の募集です。
