ある事業は、長期的な商業的野心に資金を供給し、事業が競争上の理由で落下するのを防ぐために、取引を借りることに取り組んでいます。公的導管会社を通じて資金を調達することもできるが、与信枠および支払手形は同社の資金調達の一環である。これらには、ニューヨーク証券取引所などの物理的な市場、および全米証券業協会の自動見積もり、またはNasdaqなどのデジタルプラットフォームが含まれます。
与信枠
与信枠は、銀行が顧客に供与する回転ローンであり、顧客が銀行が時間通りに利息と元本の支払いを受けている限り、顧客は資金を利用することができます。 「回転」とは、債務者が未払いの現金を送金した後に、債権者がクレジットラインの取り決めに資金を補充することを意味します。たとえば、ある銀行が無利子の10万ドルのクレジットラインを組織に付与したとします。この事業では、25,000ドルを使用して営業活動の資金を調達し、残りは75,000ドルです。 2ヵ月後、借り手は1万ドルを債権者に送金し、未払いの行の金額は85,000ドルになります。ビジネスはこの現金を使用して他の活動に資金を提供することができ、未払いの残高を返済した後で新しいローンを再申請する必要はありません。
買掛金
支払手形は、一方の当事者である支払人が、指定された時間に他方の当事者である受取人に一定量の現金を送金することに同意する文書です。 「支払人」、「債務者」および「借り手」、ならびに「受取人」、「債権者」および「貸主」は、それぞれ同一の用語です。貸し手は借金契約に従って迅速な返済を確実にし、債務者が債務不履行になった場合には法的保護を受けたいと考えるため、ほとんどの貸付契約は借入金で開始および終了します。債権者は通常、信用度および経済的健全性を評価するために個人および企業の借り手の財務プロファイルを監視します。借り手は、自分たちの行動と経済的な予見によって借金の返済がより困難になると、貸し手の支援を失う可能性があります。その場合、貸し手は早期の返済を要求するか、または信用リスクを説明するために金利を引き上げることができます。
相関
借入金および支払手形は、社債管理において相互に関連しています。どちらのコンセプトも、ロンドン証券取引所などの金融市場に関連する株式チャネルとは異なり、企業がクレジットコンジットを通じて資金を調達する方法を扱います。本質的には、将来の借り手が資金を利用すると（そしていつ）、クレジットラインと支払手形が社債につながります。
財務会計および報告
ローンの収入を記録するために、企業の簿記係は現金口座から借方記入し、対応する借方口座に貸方記入します。資産勘定である現金の引き落としは、会社の資金を増やすことを意味します。これは銀行業務とは異なります。支払手形および全部または一部をタップした与信枠は、満期に応じて短期または長期の借入金です。どちらの項目も貸借対照表に不可欠です。
