運転資金の計算方法

事業主は、年間を通じて自らの事業および債務を賄うために十分な水準の運転資金を維持する必要がある。大規模な与信枠にアクセスできない中小企業は、運転資金の不足によって引き起こされる問題に対して特に脆弱です。運転資金の計算方法を理解することは、あなたがあなたの財政状況に遅れないようにし、潜在的な現金不足に対処するための措置を講じるのに役立ちます。

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総勘定元帳
買掛金および売掛金レポート
キャッシュフロー計算書

貸借対照表、総勘定元帳、キャッシュフロー計算書、売掛金および買掛金レポートなどの財務記録を収集します。

現在の資産を一覧表示します。米国の中小企業管理局によると、これらには現金とあなたがすぐに現金に変えることができる資産が含まれます。たとえば、オフィスビルを売るのでは1年以上かかるのではなく、2週間以内に不要な在庫や古い在庫を売ることができます。要求された場合に回収できる前払い費用を含めます。

1年以内にあなたが支払わなければならないそれらであるあなたの現在の負債をリストしなさい。これには、材料、装備品またはサービスに対して支払われた請求書、売上税、現在の給与、手当の拠出および短期のクレジット返済義務などの未払額が含まれます。

あなたの現在の資産からあなたの現在の負債を引いてあなたの運転資本数を決定してください。現在の資産の合計が150,000ドルになり、現在の負債の85,000ドルに等しい場合は、150,000ドルから85,000ドルを差し引き、運転資金が65,000ドルであると判断します。あなたの負債があなたの資産よりも大きいならば、負の運転資金を持つことは可能です。

ヒント

事業を運営する上で重要な資産を売却する必要がない、利用可能な運転資金の概念を把握するには、その年に売却する予定の資産のみを含む計算を実行します。たとえば、30日で生産機械を販売することはできますが、それがなければ製品を製造できない場合は、ビジネスを損なうことなく現金に変換することはできません。

年間に発生する可能性のあるキャッシュフローの問題を特定するために、四半期ごとに運転資金を予測します。これにより、年間を通じて適切な量の運転資金を維持するための措置を講じることができます。