従業員に健康保険給付を提供する雇用主は、従業員に代わって購入された保険プランを通じてそうすることができます。特定の雇用主は、保険料を支払うことなく、補償金を自己資金で支給し、直接請求することを選択します。適切なプランを選択する際の雇用主の選択は、キャッシュフローとリスクの影響を受けるコストと運用戦略によって異なります。完全に保険をかけられた計画は予想外のキャッシュフローリスクを提示しないだけでなく、現金支出を延期する自己資金プログラムの潜在的なキャッシュフローの利点を提供しません。
完全保険プラン
完全保険型保険プランは、従業員の利益のために雇用主が購入する直接的な保険商品です。雇用者は、それが全体的にまたは部分的に対象従業員に渡る可能性がある特定の保険料を請求されます。保険料が支払われると、保険会社は補償対象従業員に代わって補償請求を支払う義務を負います。保険料は保険契約の最初に設定され、請求活動または請求活動の欠如は現在の保険料に影響しません。
自己資金計画
雇用主は、保険を受けずに対象従業員に代わってすべての請求を支払うことに同意する自己資金計画を提供することを選択できます。自己資金による計画では通常、保険会社の関連会社であることが多い第三者管理者による請求の管理が依然として必要であるため、従業員はその違いを認識できない可能性があります。雇用主はすべての請求および管理費のリスクを負うが、保険会社に保険料を支払うことはない。
ハイブリッド自己資金計画
自己資金による制度を採用している多くの雇用者は、破滅的な請求費用から保護するために一定の水準の保険を購入しています。過去の重要な請求データを有する使用者は、予想される請求活動を効果的に予測し、これらの損失に保険料の費用より少ない金額で資金を供給することを選択することができる。リスクの不確実性をヘッジするために、雇用主は、予想される請求額を超える損失をカバーするために、より低い保険料で少量の保険を購入することができます。
長所と短所
完全に保険をかけられた計画の最大の利点は、請求費用の変動性とリスクの欠如です。不利な点は、請求が実現されない可能性がある場合の保険料の現金の先行投資です。自己資金による制度は、請求がなされ支払われる必要がある場合に限って支払いを延期することにより、雇用者にキャッシュフローの優位性を提供します。請求活動の予測できない場合もある性質は、将来の費用を評価する際に雇用主に重大なリスクをもたらします。
