組織が銀行業務を行う際にコンプライアンスを維持するための具体的な規則があります。この要件の一部は、非営利団体がビジネスであるという自然なビジネスコンプライアンスから生じています。他の部分は非営利団体のリーダーシップの一時的な性質から生じます。組織内のリーダーが絶え間なく流動する中で、銀行は、正しい人々がアカウントにアクセスし、それに対するチェックに署名していることを確認する必要があります。
非営利団体
非営利団体は、IRS税法501（c）（3）を通じて免税ステータスを持つ事業体です。彼らはいまだに税金を申告することを要求され、そして彼らの慈善目的を示さなければなりませんが、それらは集められたお金に連邦または州の所得税を課されません。非営利団体は一般的に資金を集め、組織の運営に関連する費用がかかるため、組織のために実行可能な銀行口座を持つ必要があります。
税識別番号
非営利団体が銀行口座を開設するために最初に必要になるのは、非営利団体として事業を営む州に組み込まれ、納税者番号を取得することです。これは、銀行が銀行口座を開設するときに銀行口座に使用する番号で、この番号に基づいて利息累積通知をIRSに送信します。非営利団体は、誰かの社会保障番号の下で「事業を営む」アカウントとしてアカウントを開くことはできません。
条例
銀行は、非営利団体のアカウントのために、細則のコピーをファイルに保存することを要求します。細則は、組織の目的、その銀行および投資当局がどのようなものであるか、そしてその組織を作成した人および運営した人の連絡先情報を定義しています。一般的に、銀行は大統領、副大統領、会計および秘書が口座の署名者であることを要求します。
組織の議事録
多くの非営利団体には頻繁に変わる取締役会があります。定款で定められているように、新会員が指導的役割を果たすというローテーションが毎年行われることがよくあります。これは、学校組織、地域スポーツ、またはクラブにも当てはまります。組織のリーダーが変わると、銀行はそのアカウントに新しい署名者を持つ必要があります。これを完了するために、古い署名者は新しい役員を就任させる議事録のコピーを持って銀行で新しい役員と面会しなければなりません。銀行は議事録のコピーを保存し、新しい指導者の署名と連絡先情報を要求します。
署名者の社会保障番号
非営利団体は独自の納税者識別番号を保持し、独自の事業体として存続しますが、銀行は口座の署名者に、口座に記録された個人の社会保障番号を提供するよう要求します。その理由は、非営利団体を運営している人は、その団体の口座に資金を集めることができないからです。さらに、理事会メンバーは、資金の管理ミスが証明された状況下では、個人的に債務および手数料に対して責任を負う可能性があります。監査がこれまでに発生した場合、銀行はこれらの記録をファイルに保管します。
