事業は、約束手形、社債、未払賃金および未払金を含む、いくつかの種類の債務を負うことがある。これらの負債はすべて、将来的に事業が完済しなければならない債務ですが、すべてが有利子負債ではありません。ある会社が有利子負債を抱えている場合は、支払利息を貸借対照表の利息費用勘定に追加します。
ヒント
-
有利子負債とは、1か月以内に口座を完済する予定であっても、会社が資金調達のために利子を支払わなければならない債務を指します。
有利子負債
有利子負債とは、1か月以内に口座を完済する予定であっても、会社が資金調達のために利子を支払わなければならない債務を指します。サプライヤへの支払いを数ヶ月待っている場合、会社は貿易信用に利子を払わなければならず、また、迅速に送付しなければ、従業員の給与に利子を支払わなければならないかもしれません。これらの費用
負債の優先順位付け
事業は、最初に利子を支払うことを要求する債券、債券およびその他の債務を返済するべきです。負債が無利子でない場合、事業はそれを迅速に返済するインセンティブを持っていません。ビジネスが遅れる前に水道代金の支払いを送るために30日があるならば、ビジネスは支払いをするために29日を待って、その間にマネーマーケット口座または他の短期投資に現金を残すことによって利益を得ることができます。
負債合計
有利子負債の合計金額は、すべての負債の合計金額よりも小さくなっています。労働者が毎日会社のために仕事をしているときでさえ、その労働者が受け取る給与のようなある支払いを定期的に行うので、ビジネスは常に賃金を支払う義務を負っています。
借金コスト
同社は、プロジェクトのための借金資金調達の費用を計算するときにのみ有利子負債を考慮します。 1週間後に電気代または電話代を送付することによってプロジェクトの一部に資金を提供できる場合、会社は、引き出す予定のローンの規模を考慮するときにこれらの負債を含める必要はありません。
フレキシブルデート
返済日が設定されていない、または任意の返済日が設定されている負債は、有利子負債ではありません。自転車製造業者は、修理費用と返品をカバーするために保証勘定を設定することがありますが、これは法的責任ですが、保証をカバーする必要がある時期はわかりません。会社は配当金の支払いを遅らせることができるので、支払配当金は有利子勘定ではありません。
