予算集金の計算方法

予算の現金回収を理解することは、会社全体の現金収支の重要な要素です。現金の回収は通常、現金の販売と売掛金の回収という2つの場所のいずれかで行われます。過去のデータと傾向を使用して各カテゴリのコレクションを推定し、数字の合計を計算して総予算コレクションを見つけます。

現金売上からの現金回収の決定

現金回収額の見積もり当期の現金販売から。これは、クレジットで支払うのではなく、購入のために直ちに現金を支払う顧客から集められた現金を表します。現金販売の予算を立てるには、次の情報を知っておく必要があります。

前年比年間売上トレンド
問題の会計期間における昨年の売上高。
通常、アカウントではなく現金で支払われる売上の割合。

現金回収を売上から予測するには、今年の傾向に基づいて昨年の売上を調整します。たとえば、2月の現金販売からコレクションを予測しようとしているとします。売上の約10パーセントは通常現金での売上で、売上は前年比で20パーセント増、昨年の売上は5000ドルです。

売上高は20％増であるため、2月の売上予測は、5000ドルに1.2を掛けた6,000ドルです。現金収入の見込みは、6,000ドルに10％の現金売り上げ率を掛けた600ドルです。

売掛金から現金回収を探す

アカウントで行われた売上から現金回収額を見積もります。これを行うには、現金が通常売掛金からいつ集められるかを理解する必要があります。具体的には、知っておく必要があります：

通常30日以内に回収された債権の割合。
通常60から90日以内に回収された債権の割合。
90から120日以内に回収された債権の割合。
未払い債権のスケジュール年齢順に並べ替えます。

売掛金から現金回収の予算を組むには、各年齢層の回収率に売掛金残高を掛けます。

たとえば、30日以内の5000ドル相当の売掛金、60から90日前の5000ドル相当の売掛金、90から120日以内の5000ドル相当の売掛金があるとします。また、60日以内に債権の50パーセントを回収し、60〜90日以内に30パーセントを回収し、90〜120日以内に10パーセントを回収すると仮定します。

30日の売掛金グループからの予算回収は、5000ドルに0.6を掛けた、つまり3,000ドルです。 60から90グループのコレクションは、5000ドルに0.3を掛けた値、または1,500ドルになります。 90から120グループのコレクションは、5000ドルに0.1を掛けた値、つまり500ドルになります。