顧客の信用度を分析する方法

注文と販売を簡単にするために、会社は貿易信用として知られる特別な融資を提供するでしょう。取引信用により、顧客は後日支払うという約束に基づいて販売時に製品の所有権を取得することができます。取引信用は注文をより早く販売に変えることができますが、それはまた無担保の信用形態でもあります。つまり、顧客が破産を申し立てた場合、取引信用の貸し手は未払いのお金を回収できないでしょう。顧客の信用度を評価するプロセスを確立すると、このリスクが軽減されます。

あなたの顧客の会社と財政についての情報を集めなさい。あなたは、顧客の名前と関連する会社名、住所、電話番号、納税者番号、少なくとも3つの取引参照、銀行の連絡先などの情報を入手する必要があります。大量の貿易信用が必要な顧客には、監査済みの財務諸表を入手してください。

会社が存在することを確認してください。詐欺師は、トレードクレジットで注文し、商品を再販し、支払いをしなくても消える可能性があります。会社が存在することを確認する方法はたくさんあります。小売店で販売されている製品を製造している場合は、その製品を販売している小売店を探してみてください。商業信用調査機関は、ほとんどの会社の信用情報を収集し、無料で会社の記録があるかどうかを確認します（「参考文献」のDun&Bradstreetを参照）。

クレジット申請者のベンダーおよび貸出機関からの参照を要求してください。これは一般的なやり方であり、潜在的な顧客を驚かせたり気を悪くさせたりするべきではありません。貿易の参考文献については、支払い習慣と高いクレジット残高について尋ねてください。与信候補者は、最も多くの取引を行っていること、および最も支払った金額をベンダーに提供します。レファレンスからの否定的なフィードバックは、顧客が信用度の低い選択であることの手がかりです。銀行の場合は、バランスの水準と不十分な資金調達について質問します。顧客が、要求しているクレジットを支払うのに十分な残高がない場合は、請求書の支払いに苦労します。

商業信用調査機関からクレジットスコアを取得します。企業は、個々のクレジットスコアと同様のクレジットスコアを持っています。手数料を支払うと、クレジット申請者に関する支払い、残高、および公記録の情報を入手できます。あなたの信用の決定を信用報告書だけに基づいて慎重にするようにしてください。これらのレポートは豊富な情報を提供しますが、スコアは古くなった、正しくない、または不完全な情報に基づくことがあります。批判的な目でそれらを見直してください。

財務比率分析を実行します。財務比率は、財務力を判断するのに役立つように、会社の財務諸表の勘定科目を数学的にテストします。 4種類の比率があります。流動性比率は、企業が貿易信用のような通常の債権者に返済する能力をテストします。レバレッジ比率は、会社が多すぎる借金をしたかどうかを確認するのに役立ちます。収益性比率は、会社が売上を上げて利益を上げる能力をテストします。効率率は、会社が請求書を支払うのにかかる日数など、会社の業務を分析します。

アルトマンのZスコアを計算します。このステップは財務比率分析の一部と見なされることもあります。 Altman Z-Scoreは特定の財務諸表勘定科目に対して実行される統計的アルゴリズムであり、破産を申請する可能性が高い企業を識別するために使用されます。式は3つの範囲と比較できるスコアを計算します。 1つの範囲は、破産を申請する可能性が高い企業を識別します。他の範囲は決定できません。最後の範囲は破産から安全です。 CPAジャーナルによると、Altman Z-Scoreは、出願前2年以内に倒産の72％を予測しています。

収集した情報を評価してください。信用力を決定するための公式の方法はありません。クレジットマネージャの中には、前の各ステップで会社の実績を評価し、次に潜在的な最大スコアと比較することによって内部スコアを作成するものがあります。他の者は、破産範囲のAltman Zスコアや流動性比率の悪さなど、赤い旗を探します。とにかく、分析は2つの基本的な質問に答えようとしています：「顧客は彼らの命令の代金を払うことができますか？」「彼らはタイムリーに支払うのだろうか？」

ヒント

すべての企業には、さまざまな財務上の長所と短所があります。これらのステップをより大きなパズルのピースと見なすことが重要です。いくつかのマイナス面はあなたが全体的に強い財政状態を持っている顧客への貸付からあなたを妨げるべきではありません。

財務諸表の注記を検討することもまた有用であり得る。時折、会社は財務諸表から、これらの注記の中で重要な義務または負債を隠すでしょう。