会社の財務諸表には、損益計算書、貸借対照表、およびキャッシュフロー計算書が含まれます。損益計算書には、会計期間の収益、費用、および利益が要約されています。貸借対照表には資産、負債および株主資本が一覧表示され、キャッシュフロー計算書にはキャッシュインフローとアウトフローが要約されています。経営者、投資家、債権者および外部監査人は、企業の財務の健全性および業績を評価するために信頼性のある完全な情報に依存しているため、正確な財務諸表は重要です。正確さはジャーナルのエントリーから始まり、最高責任者が情報の信頼性を証明することで終わります。
財務取引の仕訳伝票および元帳への仕訳伝票の転記を含むデータ入力プロセスの正確性を確認します。データ入力の専門家が誤った計算をしたり、間違ったアカウントにデータを入力したりしている場合は、高度な会計パッケージでもそれが検出されません。データ入力プロセスにおける品質管理を確実にするためのトレーニングと無作為監視は2つの方法です。 2010年11月の「Northern Nevada Business Weekly」の記事で、公認会計士Mike Bosmaは、データ入力担当者に、参照用に使用する会社のアカウントの印刷済みチャートを提供し、正しいアカウントにデータを入力することをお勧めします。
会計記録と銀行の明細書、仕入先請求書、クレジットカードの明細書、その他の文書などの外部記録を調整します。番号は一致するはずです。たとえば、貸借対照表の現金残高は、銀行取引明細書の期末残高と一致している必要があります。同様に、長期負債残高は、住宅ローンおよびその他の長期貸付金の残高合計と一致する必要があります。
明らかなバランスシートの誤りをチェックしてください。イリノイ州立大学のイリノイ州スモールビジネス開発センターは、同社のWebサイトで公開されているガイダンスノートで、中小企業の所有者が負の現金残高などの明らかな間違いをバランスシートで探すことを推奨しています。
考えられるエラーについて、損益計算書を確認してください。売上構成は毎月異なる可能性があるため、売上原価は毎月同じであってはいけません。固定資産がある場合は、減価償却費のエントリがあります。支払利息や給与費用などの未払費用で未払費用の調整入力を行ったことを確認します。
キャッシュフロー計算書で現金以外の費用を調整したことを確認します。前の期間と現在の期間との間の正味現金残高の差は、ローンの収入があなたの事業の銀行口座を通ると仮定して、あなたの銀行取引明細書の変化と一致するはずです。
異常を発見した場合は、簿記係、店長、または倉庫管理者に連絡してください。たとえば、在庫の残高が通常よりも多いのは、在庫切れの商品や製造中止の商品が多すぎることが原因である可能性があります。返品金額が多い場合は、製造施設またはサプライヤの施設で品質管理に問題があることを示している可能性があります。
