営業流動性の計算方法

運転資本と営業流動性はあらゆる事業の生命線です。これらの計算は、ビジネス管理者、投資家、および貸し手が資金調達および投資の決定を下すための簡単で素早い方法です。十分な流動性がなければ - 事業を運営するのに十分な運転資金がなければ - 事業は市場の変化に反応したり、新たな事業機会を利用したり、あるいは事業を継続する従業員に支払うことさえできない。運転資本の計算と流動性比率は、事業の実行可能性を判断するための2つの便利なツールです。

現在の資産をすべて合計します。流動資産とは、現金または現金同等物、現金に迅速に転換できる資産、および通常は1会計年度以内に1事業サイクルの間に使い果たされる資産です。現金に加えて、流動資産には短期投資および市場性のある有価証券、固定資産、棚卸資産、売掛金、当年度の前払費用、および当年度中に現金に転換することができるその他の資産が含まれる。

流動負債をすべて合計します。これらはすべて、会計年度末または景気循環の期末までに支払われるべき債務である。それらには、短期借入金債務、未払金、未払債務、未払配当金、未払税金およびその他の1年以内に支払われる債務が含まれます。

流動資産合計から流動負債合計を差し引く。その結果が会社の運転資金です。例えば、ZYX Companyは流動資産が50万ドル、流動負債が25万ドルです。その運転資金は25万ドル（50万ドル - 25万ドル）です。会社が現在の全債務を支払ったとしても、事業運営のために25万ドルの運転資金が残っていることになります。

会社の流動性比率を計算して、ビジネスの財務上の健全性を判断します。健全な会社の標準的な比率は2です。流動資産が50万ドル、流動負債が25万ドルのZYX社は、2の比率（50万ドル/ 25万ドル）を持ち、健全な会社です。流動性比率は通常の事業計画の一部であり、毎月計算されるべきです。比率が2を下回るたびに、マネージャは問題を特定し調整するために迅速に行動する必要があります。