試算表残高は、調整入力を行う直前の、会計期間の終わりに企業が準備する財務諸表です。未調整の試算表が最初に作成され、調整された入力を行い、帳簿を閉じ、最終バージョンの財務諸表を作成するために使用されます。未調整の試算表残高は、勘定と金額を事業の総勘定元帳からワークシートに転送することによって作成されます。現金口座は、通常いくつかの取引の影響を受けます。
総勘定元帳を開きます。これは、ビジネスが使用するすべてのアカウントのすべての会計取引を追跡するスプレッドシートまたは会計ソフトウェアの文書である必要があります。企業が支払いの回収、支払いの実行、購入のために現金勘定を使用する場合、総勘定元帳の現金勘定に関連する多数の借方および貸方金額があります。
現金勘定の残高を計算するためにT勘定を準備します。 T勘定は、2つの列で構成されるT字型のテーブルです。左端に「借方」、右端に「貸方」と表示されたTの上部にラベルを付けます。このTアカウントが現金取引専用であることを指定するには、一番上に「現金」と記入します。
総勘定元帳の期首から開始し、現金勘定が使用されている事業のすべての取引を確認します。総勘定元帳の現金勘定の借方記入ごとに、その金額をT勘定の借方欄に記入します。すべてのクレジットエントリについて同じことを行い、これらをTアカウントのクレジット列に記録します。
借方金額をTアカウントに追加して合計します。他の列の貸方金額についても同じことをしてから、合計借方金額から合計貸方金額を引きます。これはあなたの総現金残高を導きます。それはそれが正の数字である場合は借方残高、それが負の数字である場合はクレジット残高となります。すべての現金取引を含めて記録し、不正確さを避けるために数学を適切に行ったことを確認してください。
新しいスプレッドシートまたは試算表を開きます。それは会社名と日付でラベル付けされるべきであり、そして「トライアルバランス」と題されるべきです。
スプレッドシートの左端に、事業のすべてのアカウント名をリストします。総勘定元帳を見て、最も流動性の高い資産、流動性が最も高い負債、株式、収益および費用を順番にリストします。一般的に、現金口座は最も流動性の高い資産であるため、最初に表示されます。
