あなたが多くの組織の流動性報告を検討するならば、あなたはそれらのいくつかが多額の現金支出を持っているのを見るでしょう。長期的な取り組みに多大な投資を行っている企業は、特に企業の資金が急速に枯渇している場合には、金融市場を通じて資金調達を求める可能性があります。また、資金を求める企業は、株主や貸し手などの外部の金融機関に手を差し伸べることがあります。
定義
現金支出は、会社がその営業経費のために支払うお金です。現金支出または支出とも呼ばれます。事業は、材料費から販売費及び一般管理費に至るまで、さまざまな費用でお金を使う可能性があります。これらには、家賃、事務用品、訴訟、給与、保険および公益事業が含まれます。会計士は、流動性報告書またはキャッシュフロー計算書とも呼ばれるキャッシュフロー計算書にキャッシュアウトフローを記録します。全社費用として、現金支出は損益計算書とも呼ばれる損益計算書にとって不可欠です。
キャッシュインフロー
会社の現金支出と流動性管理におけるそれらの重要性のより広い全体像を持つために、流動性コインの反対側を見ること、すなわち会社の現金流入を理解することは役に立つかもしれません。現金の入金または送金とも呼ばれ、現金の入金とは、たとえば、払い戻し、払い戻し、割引などの場合に、顧客や仕入先やサービスプロバイダなどのビジネスパートナーから会社が受け取るお金のことです。現金送金はまた、ローンの受取額および株式発行からの受領にも関係します。
キャッシュフロー計算書
企業会計士は、現金支出と流入を流動性報告書で報告します。この計算書には、会計士が次のように報告する3つの特定のセクションがあります。営業活動からのキャッシュフロー、投資活動からのキャッシュフロー、および財務活動からのキャッシュフロー。キャッシュフロー計算書を作成するには、会計士は会社の最初のキャッシュバランスから始めて、それにすべてのインフローを加え、それからすべてのアウトフローを引いてから会社のエンディングのキャッシュバランスシートを計算します。投資キャッシュフローは、設備や不動産などの長期資産の売買に関連しています。資金調達のキャッシュフローは、負債、ならびに株主の投資および配当金の支払いから生じる資金に関係しています。
財務会計および報告
企業の簿記係は、現金支出を記録するときに特定の規則に従う必要があります。これらの編集には、米国証券取引委員会のガイドライン、Financial Accounting Standards Boardの規則、および国際財務報告基準が含まれます。現金支出を記録するために、簿記係は対応する経費勘定に借方記入し、現金勘定に貸方記入します。この場合、会社の経費が削減されます。現金支払いは2つの会計報告に影響します - 現金は貸借対照表項目ですが、費用は損益計算書の構成要素です。
